Не забудьте поширити ❤️
Жовтень для фізичних осіб-підприємців (ФОП) традиційно один із найважливіших місяців у фінансовому календарі. У цей період потрібно поєднати щомісячні платежі та квартальну звітність. Несвоєчасна сплата податків або подання звітності загрожує штрафами, блокуванням рахунків чи примусовим переходом на іншу систему оподаткування.
Основні обов’язки ФОП у жовтні 2025
-
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) за III квартал
-
Сума: 5 280 грн (1 760 × 3 місяці).
-
Дедлайн: до 20 жовтня 2025 року.
-
Сплачують усі ФОП, крім пільгових категорій (пенсіонери, люди з інвалідністю, мобілізовані без найманих працівників, підприємці з офіційним місцем роботи, за яких уже сплачено мінімальний ЄСВ).
-
-
Єдиний податок та військовий збір
-
ФОП 1 група: 302,80 грн ЄП + 800 грн військовий збір.
-
ФОП 2 група: 1 600 грн ЄП + 800 грн військовий збір.
-
ФОП 3 група: сплата 5% єдиного податку та 1% військового збору від доходу за липень-вересень.
-
Термін: до 19 листопада, але рекомендовано сплатити ще у жовтні, щоб уникнути боргів.
-
-
Подання звітності
-
3 група: декларація платника єдиного податку за 9 місяців — до 10 листопада 2025 року.
-
ФОП із працівниками: до 20 жовтня слід подати податковий розрахунок із додатками (ЄСВ та 4ДФ).
-
При зміні групи з 1 жовтня: додатково подається перехідна декларація.
-
-
Контроль доходів і лімітів
-
Річні ліміти у 2025 році:
-
1 група — до 1,5 млн грн.
-
2 група — до 6 млн грн.
-
3 група — до 8,2 млн грн.
-
-
У разі перевищення: сплачується 15% із суми понад ліміт і здійснюється перехід на іншу групу або загальну систему.
-
-
Перевірка податкових нарахувань і боргів
-
Зайдіть в Електронний кабінет платника податків.
-
Перевірте розділ «Стан розрахунків» на наявність боргів.
-
Особливу увагу зверніть на податок на нерухомість, який часто з’являється у «боргах» несподівано.
-
-
Зміни у пільгах на ЄСВ із 1 жовтня 2025 року
-
Якщо роботодавець уже сплатив за вас ЄСВ у розмірі не меншому за мінімальний, ви можете не сплачувати внесок як ФОП.
-
Якщо внесок роботодавця менший за мінімальний — необхідно доплатити різницю.
-
🚀 Забудьте про головний біль із податками — спробуйте Taxer!
Ведення обліку та дотримання всіх термінів може стати викликом для ФОПів та малого бізнесу. Онлайн-платформа Taxer — це автоматизація всіх податкових процесів в одному рішенні:
- Автоматичні нагадування про всі податкові терміни
- Формування звітів за лічені хвилини
- Розрахунок податків без помилок
- Онлайн-подання звітності без відвідування податкової
- Інтеграція з банками для повної автоматизації
📅 Актуальний податковий календар на червень 2025 охоплює всі типи платників: від спрощенців до підприємств спеціальних галузей.
K164062004-SPECTR-2025
— і отримайте спеціальні умови на перший місяць!Ліміти доходів у 2025 році
-
1 група: до 1,5 млн грн.
-
2 група: до 6 млн грн.
-
3 група: до 8,2 млн грн.
При перевищенні доведеться сплатити 15% з перевищення та перейти на іншу групу чи загальну систему.
Зміна правил сплати ЄСВ за себе для ФОП та інших самозайнятих
З 1 жовтня розширюється пільга зі сплати єдиного внеску для ФОП та самозайнятих осіб, за яких сплачує роботодавець. Якщо раніше потрібно було мати основне місце роботи, то тепер лишились тільки дві умови:
- роботодавець (включно з резидентами «Дія.City») вже сплатив за них ЄСВ;
- сума сплаченого ЄСВ не є меншою за мінімальний страховий внесок.
Як пояснили в ДПС, якщо внесок менший за мінімальний, то потрібно доплатити: це обовʼязково для ФОПів на єдиному податку, а для інших самозайнятих обов’язково, якщо є чистий дохід за цей період.
Як подати звіт ФОП через інтернет у 2025 році за допомогою Taxer.ua: легко, швидко і без зайвих турбот
Як ФОП уникнути проблем у жовтні
-
Завжди перевіряйте статус поданих звітів у кабінеті: має бути «Прийнято».
-
Контролюйте зарахування платежів: іноді через помилку у реквізитах гроші «зависають», а це загрожує штрафом.
-
Слідкуйте за новинами ДПС — правила для ФОП постійно змінюються, зокрема щодо пільг та закриття підприємницької діяльності.
Ми у соцмережах: